目  錄    

第一部分  部門(mén)概況    

第二部分  2015年度部門(mén)決算公開(kāi)表    

第三部分  2015年度部門(mén)決算情況說(shuō)明    

第四部分  其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)    

第五部分  名詞解釋    

第一部分  部門(mén)概況
    一、 部門(mén)基本情況
   （一）部門(mén)機(jī)構(gòu)設(shè)置和職能
    財(cái)政部門(mén)主要職責(zé)是貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的財(cái)政、稅收、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的法律、法規(guī)、制度和方針、政策，編制地方財(cái)政年度預(yù)、決算草案并組織執(zhí)行，制定財(cái)政和預(yù)算收入計(jì)劃，管理和監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)政支出，監(jiān)管政府采購(gòu)業(yè)務(wù)和指導(dǎo)會(huì)計(jì)工作等等。財(cái)政部門(mén)認(rèn)真貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策，發(fā)揮財(cái)政專項(xiàng)資金的引導(dǎo)作用，促進(jìn)科學(xué)發(fā)展、率先發(fā)展，強(qiáng)化管理，狠抓開(kāi)源節(jié)流工作，努力提高稅收收入，改善財(cái)政收入質(zhì)量，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化和財(cái)政收入執(zhí)行情況，及時(shí)調(diào)整支出內(nèi)容，堅(jiān)持量力而行。一是挖掘堵漏，完善稅收征管機(jī)制，確保稅收的有效增長(zhǎng)；二是規(guī)范和加大“收支兩條線”管理力度，嚴(yán)控部門(mén)隨意減免或降低費(fèi)率行為，不斷提高財(cái)政在非稅收入方面的可支配財(cái)力比重。三是加大支出結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，完善民生保障機(jī)制，切實(shí)推進(jìn)和諧陸豐、幸福陸豐的建設(shè)步伐。
局內(nèi)設(shè)人秘股、法規(guī)股、預(yù)算股 、國(guó)庫(kù)股、綜合股、行政政法教科文股、工貿(mào)發(fā)展股、農(nóng)業(yè)股、經(jīng)濟(jì)建設(shè)股、社會(huì)保障股、外經(jīng)金融股、會(huì)計(jì)股、績(jī)效評(píng)價(jià)股、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室、監(jiān)督檢查辦公室、政府采購(gòu)管理股、行政事業(yè)資產(chǎn)管理股、農(nóng)村財(cái)務(wù)管理辦公室18個(gè)股室；垂直管理20個(gè)鎮(zhèn)財(cái)政所：陸豐市財(cái)政局東海財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局城東財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局河?xùn)|財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局大安財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局河西財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局潭西財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局上英財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局南塘財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局湖東財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局甲子財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局甲西財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局甲東財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局碣石財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局金廂財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局博美財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局內(nèi)湖財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局橋沖財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局八萬(wàn)財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局陂洋財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局西南財(cái)政所。下轄事業(yè)單位：陸豐市票據(jù)監(jiān)管結(jié)算中心、陸豐市基建結(jié)算中心、陸豐市國(guó)庫(kù)支付中心、陸豐市財(cái)務(wù)總監(jiān)辦公室、陸豐市會(huì)計(jì)結(jié)算中心、陸豐市財(cái)政信息中心、陸豐市會(huì)計(jì)職業(yè)技術(shù)函授站、陸豐市二十個(gè)鎮(zhèn)級(jí)財(cái)務(wù)結(jié)算中心：（陸豐市東海鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市城東鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市河?xùn)|鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市大安鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市河西鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市潭西鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市上英鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市金廂鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市博美鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市內(nèi)湖鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市橋沖鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市八萬(wàn)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市陂洋鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市西南鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市南塘鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市湖東鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市甲子鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市甲西鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市甲東鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市碣石鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心）。
    財(cái)政預(yù)算會(huì)計(jì)隸屬在陸豐市財(cái)政局國(guó)庫(kù)股。
    部門(mén)決算包括本級(jí)決算及匯總下屬單位在內(nèi)的決算。
    （二）人員構(gòu)成情況
    本系統(tǒng)總編制310名，在職實(shí)有人員302人，離退休人員43人。本系統(tǒng)供養(yǎng)人數(shù)345人。
   第二部分  2015年陸豐市財(cái)政局部門(mén)決算表
   具體公開(kāi)表格見(jiàn)附件：決算公開(kāi)表
   第三部分 2015年陸豐市財(cái)政局部門(mén)決算情況說(shuō)明
   一、收入決算情況說(shuō)明
   本部門(mén)2015年部門(mén)決算收入合計(jì)3016.94萬(wàn)元，與上年相比，收入總計(jì)增加491.02萬(wàn)元，增長(zhǎng)16%。主要原因是增加了人員工資及信息化建設(shè)項(xiàng)目。其中：財(cái)政撥款收入2978.3萬(wàn)元，占本年收入合計(jì)的98%；其他收入38.64萬(wàn)元。
   二、支出決算情況說(shuō)明
   本部門(mén)2015年決算支出合計(jì)3100.67萬(wàn)元，與上年相比，支出總計(jì)增加586.61萬(wàn)元，增長(zhǎng)18%。主要原因是增加人員工資及信息化建設(shè)項(xiàng)目。其中：財(cái)政撥款支出3100.67萬(wàn)元，占本年支出合計(jì)的100%。財(cái)政撥款支出中基本支出2513.9萬(wàn)元，占本年財(cái)政撥款支出81%，基本支出用于：工資福利支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助、商品和服務(wù)支出等。項(xiàng)目支出586.77萬(wàn)元，占本年財(cái)政撥款支出19%，主要用于1、金財(cái)工程信息化建設(shè)支出，包括財(cái)政部門(mén)上下級(jí)之間，財(cái)政部門(mén)與銀行、各預(yù)算單位之間的網(wǎng)絡(luò)連接及光纖建設(shè)；專用系統(tǒng)軟件、設(shè)備購(gòu)置及系統(tǒng)維護(hù)包括（國(guó)庫(kù)集中支付平臺(tái)建設(shè)，非稅系統(tǒng)建設(shè)，資產(chǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)及中心機(jī)房維護(hù)等）。2、因受自然災(zāi)害影響，局及部份財(cái)政所、鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心辦公樓維修等支出。
   三、“三公經(jīng)費(fèi)”財(cái)政撥款支出決算說(shuō)明
   本部門(mén)2015年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出15.39萬(wàn)元，支出數(shù)比上年減少19.3萬(wàn)元，下降56%。其中：
   （一）因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬(wàn)元，因公出國(guó)（境）費(fèi)是指單位工作人員和專家公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出，占“三公”經(jīng)費(fèi)總額的0%，2015年度因公出國(guó)（境）費(fèi)預(yù)算支出比2014年度減少0萬(wàn)元，下降0%。下降的主要原因是：本部門(mén)沒(méi)有人員因公出國(guó)（境）。
   （二）公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)決算9.23萬(wàn)元。本部門(mén)機(jī)關(guān)的公務(wù)用車(chē)保有量3輛。占“三公”經(jīng)費(fèi)總額的60%，其中：公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)決算0萬(wàn)元，用于更新購(gòu)置0輛公務(wù)用車(chē)，公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)決算9.23萬(wàn)元。2015年公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出比上年度減少19.37萬(wàn)元，下降67%。主要是:2015年沒(méi)有購(gòu)置公務(wù)用車(chē)。
   （三）公務(wù)接待費(fèi)6.16萬(wàn)元，占“三公”經(jīng)費(fèi)總額的40%。2015年接待國(guó)內(nèi)來(lái)訪批次100個(gè)，共605人次。2015年度公務(wù)接待費(fèi)支出比上年度增加0.07萬(wàn)元，增加0.1%。主要用于業(yè)務(wù)工作公務(wù)接待。
   四、政府采購(gòu)支出決算情況說(shuō)明
   本部門(mén)2015年政府采購(gòu)金額92.7萬(wàn)元，其中：政府采購(gòu)貨物支出0萬(wàn)元，政府采購(gòu)工程支出74.7萬(wàn)元，政府采購(gòu)服務(wù)支出18萬(wàn)元。授予中小企業(yè)合同金額0萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的0%。其中授予小微企業(yè)合同金額0萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額0%。
   五、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出決算說(shuō)明
   機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出551.27萬(wàn)元，比上年增加213.86萬(wàn)元，增加38%，主要原因是：增加了20個(gè)鎮(zhèn)級(jí)財(cái)務(wù)結(jié)算中心。其中包括：辦公費(fèi)288.7元，印刷費(fèi)34.23萬(wàn)元，水費(fèi)5.07萬(wàn)，電費(fèi)16.41萬(wàn)元，郵電費(fèi)7.74萬(wàn)元，會(huì)議費(fèi)8.07萬(wàn)元，公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)9.23萬(wàn)元等。（詳見(jiàn)附表）
   六、國(guó)有資產(chǎn)占有使用情況
   截至2015年12月31日，本部門(mén)占有使用國(guó)有資產(chǎn)總體情況為：公務(wù)用車(chē)3輛，資產(chǎn)變動(dòng)情況為：2015年無(wú)公務(wù)用車(chē)變動(dòng)。
   七、預(yù)算績(jī)效信息公開(kāi)情況
   今年無(wú)開(kāi)展此項(xiàng)工作。
   第四部分  其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)
   無(wú)其他說(shuō)明事項(xiàng)。
   第五部分  名稱解釋
   一、財(cái)政撥款收入：指單位本年度從財(cái)政部門(mén)取得的財(cái)政撥款。
   二、上級(jí)補(bǔ)助收入：指事業(yè)單位從主管部門(mén)和上級(jí)單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。
   三、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開(kāi)展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)取得的收入，事業(yè)單位收到的財(cái)政專戶實(shí)際核撥的教育收費(fèi)等資金在此反映。
   四、經(jīng)營(yíng)收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。
   五、附屬單位繳款：指事業(yè)單位附屬獨(dú)立核算單位按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入。
   六、其他收入：指單位取得的除上述“財(cái)政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”等以外的各項(xiàng)收入。
   七、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位用事業(yè)基金彌補(bǔ)當(dāng)年收支差額的數(shù)額。
   八、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位上年結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和經(jīng)營(yíng)結(jié)余。
   九、結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定對(duì)非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余資金提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及減少單位按規(guī)定應(yīng)繳回的基本建設(shè)竣工項(xiàng)目結(jié)余資金。
   十、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無(wú)法按原計(jì)劃實(shí)施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
   十一、基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
   十二、項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定的行政任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
   十三、上繳上級(jí)支出：指事業(yè)單位按照財(cái)政部門(mén)和主管部門(mén)的規(guī)定上繳上級(jí)單位的支出。
   十四、經(jīng)營(yíng)支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。
   十五、對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出：指事業(yè)單位用財(cái)政補(bǔ)助收入之外的收入對(duì)附屬單位補(bǔ)助發(fā)生的支出。
   十六、“三公”經(jīng)費(fèi)：指市本級(jí)部門(mén)用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)指單位公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)指單位公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)指單位按規(guī)定開(kāi)支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
   十七、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購(gòu)買(mǎi)貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及辦公用房水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等。在財(cái)政部有明確規(guī)定前，“機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)”暫指一般公共預(yù)算安排的基本支出中的“商品和服務(wù)支出”經(jīng)費(fèi)。非行政單位參照?qǐng)?zhí)行。