陸豐市2017年預(yù)算調(diào)整草案報告

——2017年12月14日在市十五屆人大常委會第八次會議上

陸豐市財(cái)政局   陳建勛

主任、各位副主任、各位委員：

我受市人民政府委托，向人大常委會報告陸豐市2017年財(cái)政預(yù)算調(diào)整草案，請予審查。

 今年以來，我市財(cái)政工作在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常委會的監(jiān)督支持下，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，以保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、保重點(diǎn)、促發(fā)展的次序，貫徹落實(shí)市委十三屆三次全會重要部署，主動適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，著力深化體制改革，集中財(cái)力改善民生、保障重點(diǎn)、完善城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，有效地保證了我市改革、發(fā)展和穩(wěn)定的基本需要。但今年受政策性影響，一些基金被取消或調(diào)整，上級轉(zhuǎn)貸債券資金調(diào)整為政府性基金支出，調(diào)入資金預(yù)計(jì)完成不理想等因素影響，一般公共預(yù)算可支配收入將減收較大，同時政府性基金年初預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行也有所差異，需要對2017年年初預(yù)算做一定調(diào)整。現(xiàn)將預(yù)算調(diào)整報告如下：

一、2017年預(yù)算收支調(diào)整原因

今年預(yù)算執(zhí)行受不可預(yù)測因素影響較多，主要是近年來財(cái)政部出臺多項(xiàng)關(guān)于取消或調(diào)整政府性基金政策，如將原屬政府性基金的新增建設(shè)用地有償使用費(fèi)調(diào)整為一般公共預(yù)算，3月份取消城市公用事業(yè)附加收入和新型墻體材料專項(xiàng)基金；另外，7月份省財(cái)政廳下達(dá)我市原列一般公共算收入的新增債券轉(zhuǎn)貸資金5億元轉(zhuǎn)為地方政府專項(xiàng)債券，對應(yīng)列入政府性基金管理。還有今年土地使用權(quán)收入預(yù)測達(dá)不到年初預(yù)算計(jì)劃，無法足額調(diào)入一般公共預(yù)算，預(yù)算平衡壓力較大。這些因素將導(dǎo)致我市2017年確定的本級可支配預(yù)算收入有較大的下降，同時也影響了財(cái)政收支總額的變化，因此，根據(jù)《預(yù)算法》第六十七條第一款的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。

二、2017年預(yù)算調(diào)整項(xiàng)目和數(shù)額

本次預(yù)算調(diào)整，在確保完成本級一般公共預(yù)算收入增長目標(biāo)的同時，以保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生為主，兼顧足額保障重點(diǎn)支出資金，并最終實(shí)現(xiàn)預(yù)算收支平衡為目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整。

（一）一般公共預(yù)算調(diào)整項(xiàng)目

1、上級補(bǔ)助收入（可支配財(cái)力部分）調(diào)增23466萬元。其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付收入調(diào)增12000萬元，縣級基本財(cái)力保障轉(zhuǎn)移支付收入調(diào)增11250萬元，其他轉(zhuǎn)移性收入（困難補(bǔ)助）調(diào)增216萬元（調(diào)整項(xiàng)目詳見附表1）。

2、調(diào)入資金調(diào)減3億元。由于政府性基金收入完成達(dá)不到預(yù)期計(jì)劃，其他預(yù)算調(diào)入資金也無法完成任務(wù)，因而將2017年年初預(yù)算調(diào)入資金收入9億元調(diào)減為6億元（調(diào)整項(xiàng)目詳見附表1）。

3、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)增3517萬元。按2016年財(cái)政總決算，上年預(yù)留預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3517萬元全部調(diào)入今年一般公共預(yù)算收入（調(diào)整項(xiàng)目詳見附表1）。

4、收回存量和統(tǒng)籌資金收入調(diào)增17539萬元。通過多方面清理統(tǒng)籌各部門存量資金和結(jié)余資金，收回存量統(tǒng)籌資金68320萬元調(diào)增為85859萬元（調(diào)整項(xiàng)目詳見附表1）。

5、債券轉(zhuǎn)貸資金收入調(diào)減5億元。今年上級下達(dá)新增債券資金為專項(xiàng)債券，應(yīng)列入政府性基金管理，因而調(diào)減一般公共預(yù)算收入5億元（調(diào)整項(xiàng)目詳見附表1）。

6、上級追加補(bǔ)助和上年結(jié)轉(zhuǎn)收入調(diào)增227447萬元。其中，上級年中追加專項(xiàng)資金調(diào)增224883萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)按2016年決算數(shù)調(diào)增2564萬元（調(diào)整項(xiàng)目詳見附表1）。

綜上調(diào)整項(xiàng)目，2017年一般公共預(yù)算年初本級可支配財(cái)力收入417349萬元，合計(jì)調(diào)減35654萬元，調(diào)整后為381695萬元。另外，年初不可支配的專項(xiàng)資金預(yù)算收入為134363萬元，調(diào)增227447萬元，調(diào)整后專項(xiàng)資金預(yù)算收入為361810萬元。以上合計(jì)，一般公共預(yù)算總收入由年初預(yù)算551712萬元調(diào)整為743505萬元。

根據(jù)財(cái)政收支平衡原則，財(cái)政一般公共預(yù)算總支出安排743505萬元，比年初預(yù)算調(diào)增191793萬元，其中，一般公共預(yù)算本級支出調(diào)減45654萬元，上級專項(xiàng)資金支出調(diào)增227447萬元，上解支出調(diào)增1億元（調(diào)整項(xiàng)目詳見附表1）。

一般公共預(yù)算支出主要調(diào)整項(xiàng)目：一是受債券轉(zhuǎn)貸資金轉(zhuǎn)列影響，2017年本級預(yù)算執(zhí)行主要項(xiàng)目資金調(diào)整轉(zhuǎn)為政府性基金支出較多，其中，教育支出調(diào)減5000萬元，主要是龍山中學(xué)新校區(qū)建設(shè)資金和配套費(fèi)用轉(zhuǎn)列政府性基金；社會保障和就業(yè)支出調(diào)減5000萬元，主要是調(diào)減年初預(yù)留養(yǎng)老并軌部分資金；醫(yī)療支出調(diào)減2000萬元，主要是本級配套部分醫(yī)療支出至年底仍無法實(shí)現(xiàn)；城鄉(xiāng)社區(qū)支出調(diào)減16000萬元，主要是將年初安排用于重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)的債券轉(zhuǎn)貸資金轉(zhuǎn)列政府性基金；農(nóng)林水支出調(diào)減5000萬元，主要是調(diào)減存量資金再安排支出金額；交通運(yùn)輸支出調(diào)減700萬元，主要是年初安排公路建設(shè)資金轉(zhuǎn)列政府性基金；住房保障支出調(diào)減3000萬元，主要是住房保障安排債券資金轉(zhuǎn)列政府性基金；預(yù)備費(fèi)調(diào)減5000萬元，今年減收較大無法安排；其他支出調(diào)減3954萬元，主要調(diào)減預(yù)留調(diào)資準(zhǔn)備金。調(diào)整后本級一般公共預(yù)算支出367175萬元，增長5.7%（調(diào)整項(xiàng)目詳見附表2）。二是上級年中追加專項(xiàng)資金224883萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)決算調(diào)整增加2564萬元，合計(jì)調(diào)增227447萬元，調(diào)整后專項(xiàng)資金預(yù)算支出為361810萬元。三是調(diào)增上解支出1億元，主是上解歸還上年度上級多撥新農(nóng)村示范連片建設(shè)資金，調(diào)整后上解上級支出為13474萬元。（調(diào)整項(xiàng)目詳見附表1）。

（二）政府性基金預(yù)算調(diào)整項(xiàng)目

1、本級政府性基金收入調(diào)減16280萬元。主要預(yù)期今年土地收入無法完成年初任務(wù)，調(diào)減國有土地使用權(quán)出讓收入15000萬元。另外，受上級取消調(diào)整基金政策影響，調(diào)減城市公用事業(yè)附加收入1100萬元，調(diào)減新型墻體材料專項(xiàng)基金收入180萬元。因此，本級政府性基金年初預(yù)算收入94915萬元調(diào)整后為78635萬元（調(diào)整項(xiàng)目詳見附表3）。

2、調(diào)增上級轉(zhuǎn)貸專項(xiàng)債券收入5億元。根據(jù)上級債務(wù)管理辦法，專項(xiàng)債券列入政府性基金管理，因而調(diào)整增加政府性基金收入（調(diào)整項(xiàng)目詳見附表3）。

3、上級補(bǔ)助基金收入調(diào)增1367萬，上年結(jié)轉(zhuǎn)調(diào)減30萬元。主要是年中追加上級補(bǔ)助基金增加和上年結(jié)轉(zhuǎn)決算調(diào)整合計(jì)1337萬元，調(diào)整后基金補(bǔ)助收入為3974萬元、基金上年結(jié)轉(zhuǎn)收入為13858萬元（調(diào)整項(xiàng)目詳見附表3）。

4、調(diào)增政府性基金支出45557萬元。一是受債券資金轉(zhuǎn)列影響，調(diào)增土地權(quán)出讓專項(xiàng)債務(wù)安排支出5億元，主要用于基礎(chǔ)設(shè)施公路建設(shè)2.27億元、基礎(chǔ)設(shè)施市政建設(shè)8300萬元、農(nóng)林水利建設(shè)3000萬元、教科文衛(wèi)等公益事業(yè)建設(shè)1.6億元（調(diào)整項(xiàng)目詳見附表4）。二是受上級取消調(diào)整基金政策影響，調(diào)減基金支出10162萬元，其中，城市公用事業(yè)附加相關(guān)支出調(diào)減1100萬元、新增建設(shè)用地有償使用費(fèi)支出調(diào)減8958萬元、新型墻體材料專項(xiàng)基金相關(guān)支出調(diào)減104萬元。三是受今年土地收儲支出較大，調(diào)增土地使用權(quán)出讓相關(guān)支出4352萬元。四是年中上級追加補(bǔ)助和決算調(diào)整調(diào)增支出1337萬元，主要是上級年中追加彩票公益金補(bǔ)助調(diào)增支出1006萬元。（調(diào)整項(xiàng)目詳見附表3）

5、調(diào)出資金調(diào)減10500萬元。受政府性基金收入無法完成年初任務(wù)影響，調(diào)減資金調(diào)入一般公共預(yù)算，調(diào)整后政府性基金調(diào)出資金預(yù)算為35000萬元（調(diào)整項(xiàng)目詳見附表3）。

綜上調(diào)整，政府性基金預(yù)算總收入由年初預(yù)算111410萬元調(diào)整為146467萬元，調(diào)增35057萬元。根據(jù)財(cái)政收支平衡原則，政府性基金支出調(diào)增35057萬元，調(diào)整后政府性基金預(yù)算總支出同為146467萬元。

三、為確保預(yù)算收支平衡的工作措施

當(dāng)前我市地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢，財(cái)政收入增長有限的狀況下，今年陸豐財(cái)政在面對各項(xiàng)民生配套標(biāo)準(zhǔn)提高或擴(kuò)面、規(guī)范和取消部分非稅收入減收等多重因素影響，我市收支缺口有進(jìn)一步拉大的態(tài)勢，為確保完成2017年預(yù)算收支平衡，我們將積極采取如下措施：

（一）加大挖潛力度、培植壯大稅源。一要保住稅源。各地各部門要全力支持和配合國、地稅部門加強(qiáng)稅收征管工作，做好護(hù)稅協(xié)稅工作，努力促進(jìn)稅收有效增長。二要提高效率。稅務(wù)部門要加強(qiáng)稅源分析、跟蹤及管理，主動做好稅收申報服務(wù)，盡可能簡化申報手續(xù)，提高征收效率，加快稅收征收入庫進(jìn)度。三要努力挖潛。進(jìn)一步稅收征管監(jiān)督機(jī)制，提高依法治稅水平，挖掘潛力，努力拓展稅收增收空間，促進(jìn)財(cái)稅收入應(yīng)收盡收。四要加快重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，促進(jìn)各級稅收和各區(qū)域稅收的協(xié)調(diào)增長。

（二）狠抓非稅收入征繳、加大土地收拍力度。嚴(yán)格按照國家政策規(guī)定，加強(qiáng)對土地收入、國有資本經(jīng)營性收入和國有資產(chǎn)收益等非稅收入及時收繳到位的征管。特別是做好土地文章，要加快土地收儲，依法依規(guī)拍賣土地，增加土地使用權(quán)收入，繼而做大本級政府性基金收入，爭取在政府性基金收入中調(diào)入資金平衡一般公共預(yù)算。

（三）優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，持續(xù)加強(qiáng)民生保障。通過硬化預(yù)算指標(biāo)管理制度，遵循按調(diào)整后預(yù)算執(zhí)行，堅(jiān)持“有保有壓、突出重點(diǎn)”的原則，加強(qiáng)資金調(diào)度，嚴(yán)格控制“三公”支出及其他一般性支出，將財(cái)政資金優(yōu)先用于各項(xiàng)民生配套資金支出。同時集中財(cái)力安排市委、市政府確定的重點(diǎn)支出資金，保證禁毒維穩(wěn)、創(chuàng)文創(chuàng)衛(wèi)和新農(nóng)村建設(shè)工作開展，確保市各項(xiàng)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目順利推進(jìn)。

（四）規(guī)范地方政府債務(wù)管理。嚴(yán)格執(zhí)行《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》要求，建立規(guī)范的地方政府舉債融資機(jī)制，加強(qiáng)政府或有債務(wù)監(jiān)管，結(jié)合試行使用PPP模式，鼓勵社會資本參與城市基礎(chǔ)設(shè)施等公益性事業(yè)投資運(yùn)行。在甄別清理政府性債務(wù)的基礎(chǔ)上，妥善辦理存量債務(wù)置換手續(xù)和在建項(xiàng)目后續(xù)融資。

（五）繼續(xù)加大歷年暫付款和結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金的清理。一要對歷年暫付款進(jìn)行清理，及時轉(zhuǎn)列支出，提高八大類支出指標(biāo)的自然增長率。二要加快專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的支出進(jìn)度。各部門要積極做好項(xiàng)目申報、立項(xiàng)、采購等工作，在不違反專項(xiàng)資金管理原則下，盡可能簡化優(yōu)化手續(xù)。三要全面鋪開結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金清理機(jī)制，加大清理盤活存量資金力度，充分發(fā)揮財(cái)政資金使用效益。確保到2017年底實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模占支出比重不超過9%的目標(biāo)。

主任、各位副主任、各位委員，從今年財(cái)政狀況和國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢運(yùn)行趨勢，受上級政策調(diào)整因素影響，要完成財(cái)政預(yù)算收支和改革管理工作，任務(wù)艱巨繁重。我們堅(jiān)信在市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常務(wù)委員會的監(jiān)督支持下，嚴(yán)格按照“三嚴(yán)三實(shí)”的要求，堅(jiān)定信心，積極作為，就一定能圓滿完成今年各項(xiàng)預(yù)算任務(wù)。