陸豐市2023年財政預(yù)算調(diào)整報告

—2023年12月29日在陸豐市十六屆人大常委會第二十二次會議上

陸豐市財政局局長  鄭鎮(zhèn)鵬

主任、各位副主任、各位委員：

我受市人民政府委托，向人大常委會報告陸豐市2023年財政預(yù)算調(diào)整草案，請予審查。

2023年我市財政工作在陸豐市委的正確領(lǐng)導(dǎo)和人大及其常委會的支持監(jiān)督下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，根據(jù)陸豐市委十四屆四次全會會議要求，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，全力落實積極的財政政策，科學(xué)安排預(yù)算收支計劃，突出績效優(yōu)先導(dǎo)向，持續(xù)增進民生福祉，扎實保障“三?！敝С?。堅持先有項目后有預(yù)算，先有預(yù)算后有執(zhí)行，無預(yù)算不得執(zhí)行的原則，提高年初預(yù)算到位率，推動預(yù)算更為精準，促進財政可持續(xù)發(fā)展，為推動我市經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展提供堅實的財政保障。2023年預(yù)算計劃因受土地市場疲軟和庫款調(diào)度等因素影響，與實際預(yù)算執(zhí)行有所差異，需對年度總預(yù)算計劃進行調(diào)整，現(xiàn)將預(yù)算調(diào)整報告如下：

一、2023預(yù)算收支調(diào)整原因

預(yù)計今年我市土地使用權(quán)出讓收入完成情況，影響一般公共預(yù)算調(diào)入資金，現(xiàn)需對2023年財政預(yù)算計劃做出部分調(diào)整，以確保財政預(yù)算收支平衡。另外，我市2023年債券資金已完成所有發(fā)行工作，上級轉(zhuǎn)貸債券收入按規(guī)定納入政府預(yù)算管理，也需對2023年政府預(yù)算收支計劃做出調(diào)整。因此，根據(jù)《預(yù)算法》第六十七條第一款的規(guī)定，應(yīng)當進行預(yù)算調(diào)整。

二、2023年預(yù)算調(diào)整項目和數(shù)額

本次預(yù)算調(diào)整，在確保完成本級一般公共預(yù)算收入增長目標的同時，以保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆鸀橹鳎骖欁泐~保障重點支出資金，并最終實現(xiàn)預(yù)算收支平衡為目標進行調(diào)整。

（一）一般公共預(yù)算調(diào)整項目

1、調(diào)整本級一般公共預(yù)算收入計劃。根據(jù)我市1-11月一般公共預(yù)算收入完成情況，結(jié)合12月份稅收收入和非稅收入預(yù)計完成情況，稅收收入調(diào)減3000萬元，由年初預(yù)算63000萬元調(diào)整為60000萬元，比上年增長38.6%；非稅收入調(diào)增6660萬元，由年初預(yù)算62840調(diào)整為69500萬元，比上年增長3.7%；合計調(diào)增3660萬元，一般公共預(yù)算收入年初預(yù)算125840萬元調(diào)整為129500萬元，比上年增長13.2%。（詳見附表）

2、調(diào)整一般公共預(yù)算調(diào)入資金。受目前經(jīng)濟局面影響，我市土地和房地產(chǎn)交易持續(xù)低迷，預(yù)計本年政府性基金收入難以完成全年預(yù)算收入計劃，年初一般公共預(yù)算計劃調(diào)用政府性基金資金調(diào)減75000萬元，政府性基金預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算100000萬元調(diào)整為25000萬元；調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金25878萬元，根據(jù)2022年決算數(shù)據(jù)調(diào)整為1581萬元，調(diào)減24297萬元。一般公共預(yù)算將統(tǒng)籌上級新增財力性補助和轉(zhuǎn)移支付補助、清理存量資金等措施補充調(diào)入資金調(diào)減金額。（詳見附表）

3、調(diào)整一般公共預(yù)算本級支出計劃。根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算收支平衡原則，年初一般公共預(yù)算支出計劃929181萬元調(diào)減28537萬元，調(diào)整為900644萬元，其中：一般公共預(yù)算本級支出計劃611889萬元調(diào)減28537萬元，調(diào)整為583352萬元。主要調(diào)減其他支出年初預(yù)算35537萬元，其中：調(diào)減預(yù)留績效獎和調(diào)資準備金35000萬元、其他困難補助537萬元；調(diào)增農(nóng)林水支出7000萬元，主要用于鄉(xiāng)村振興等其他農(nóng)林水支出。

4、調(diào)整一般債券轉(zhuǎn)貸收入資金。今年上級共下達我市一般債券資金共37754萬元，比年初預(yù)算減少7900萬元，其中：新增一般債券資金28000萬元（項目安排調(diào)整詳見附表），比年初計劃減少7000萬元；再融資一般債券資金9754萬元，比年初計劃減少900萬元。

（二）政府性基金預(yù)算調(diào)整項目

1、調(diào)整本級政府性基金預(yù)算收入計劃。主要是受今年以來土地和房產(chǎn)市場疲軟影響，土地收入完成情況不如預(yù)期。截至11月份，我市本級政府性基金收入完成41309萬元，與年初預(yù)算收入計劃202260萬元相差160951萬元。我市成立財稅工作專班結(jié)合《陸豐市財政收入重點攻堅方案》，對我市元旦前、春節(jié)前財政收入攻堅項目強化征管任務(wù)，但預(yù)計全年政府性基金收入完成情況對比年初預(yù)算計劃仍有很大差距。因此，主要調(diào)減國有土地使用權(quán)出讓收入92000萬元，國有土地使用權(quán)收入192000萬元調(diào)整后為100000萬；本年政府性基金預(yù)算收入調(diào)整為110260萬元，調(diào)減92000萬元。（詳見附表）

2、調(diào)整政府性基金預(yù)算支出計劃。根據(jù)收支平衡原則，政府性基金預(yù)算支出調(diào)減92000萬元。一是調(diào)減本級政府性基金支出17000萬元，其中：國有土地使用權(quán)收入安排支出70801萬元調(diào)整為64801萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費安排支出4000萬元調(diào)整為0萬元，污水處理費安排支出3000萬元調(diào)整為1000萬元，債券付息支出30000萬元調(diào)整為25000萬元。二是政府性基金預(yù)算調(diào)出資金100000萬元調(diào)減75000萬元，調(diào)整為25000萬元。（詳見附表）

3、調(diào)整專項債券轉(zhuǎn)貸收入資金。今年上級共下達我市兩批專項債券資金共380000萬元，比年初預(yù)算增加4000萬元，其中：新增專項債券資金304000萬元（項目安排調(diào)整詳見附表），比年初計劃增加4000萬元；再融資專項債券資金76000萬元，保持不變。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整項目

調(diào)整國有資本經(jīng)營預(yù)算收入計劃，全年國有資本經(jīng)營收入預(yù)算1500萬元調(diào)整為500萬元，調(diào)減1000萬元；全年國有資本經(jīng)營支出1554萬元調(diào)整為554萬元，調(diào)減1000萬元。（詳見附表）

（四）其他調(diào)整事項

1、調(diào)整2021年專項債券安排項目。為落實監(jiān)督檢查和審計等意見，根據(jù)《廣東省財政廳關(guān)于調(diào)整我省部分新增債券資金用途事項的批復(fù)》（粵財債〔2023〕42號）的有關(guān)要求，將“陸豐市新時代市民廣場”項目2021年新增專項債券資金3500萬元調(diào)整用于“星都經(jīng)濟開發(fā)區(qū)產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施配套工程（二期）”項目使用。

2、調(diào)整政府采購預(yù)算計劃金額。2023年政府采購預(yù)算計劃44549萬元，根據(jù)全年實際辦理政府采購業(yè)務(wù)調(diào)整為106853萬元，調(diào)增62304萬元。

三、做好財政管理工作措施

2023年財政收支矛盾更為尖銳，特別是財政剛性支出快速增長和政府性基金出現(xiàn)短收情況都影響2023年預(yù)算收支計劃執(zhí)行，為確保2023年財政預(yù)算收支平衡，財政部門充分調(diào)動職能，加強預(yù)算管理，積極采取以下措施：

（一）落實過緊日子要求，確?！叭！敝С霰Ｕ?。堅決按照《陸豐市人民政府辦公室印發(fā)關(guān)于貫徹落實過“緊日子”要求進一步加強和規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理的工作方案的通知》，堅持保障優(yōu)先“三保”資金支出的原則，確?！叭！辟Y金保障，特別是保工資、教師待遇和困難、特殊群體補助及時足額發(fā)放。目前已制定緊縮年底前財政資金開支范圍方案，進一步壓減不必要支出，落實過“緊日子”要求，集中財力保工資、保民生、保重點。除必要工資性支出和民生支出保障外，暫緩一切其他財政支出。

（二）全力攻堅財源項目，落實財政資金來源。按照財政收入重點攻堅計劃，加快年底前各項收入的征收工作，通過項目化、清單化方式，將任務(wù)落實到具體責任單位、責任人。一是調(diào)增本級一般公共預(yù)算收入計劃，增加財政可支配收入；二是加快年底前重點攻堅任務(wù)進度，按照財稅目標任務(wù)，爭取完成年底前重點任務(wù)收入；三是爭取省級臨時調(diào)度資金；四是爭取汕尾市撥付未到位補助資金；五是清理核查預(yù)算單位實有賬戶，收回預(yù)算單位存量資金。以上資金收入將用于清算銀行代墊資金和年底前“三?！敝С?。

（三）積極申報債券資金，提高債券資金效益。2023年我市經(jīng)上級部門審核通過專項債項目共99個，一般債項目12個，債券申報金額261億元，全年上級安排我市債券額度33.2億元，財政已撥付資金32.9億元至各項目單位，撥付進度99.1%；實際支出31.5億元，支出進度94.89%。并且我市已謀劃上報2024年債券項目共127個，其中：一般債券項目15個申報債券資金16.98億元、專項債券項目112個申報債券資金233.23億元。其中：農(nóng)林水利領(lǐng)域共申報項目47個，申報專項債券資金118.86億元。近年來我市通過加強債券資金使用管理，按照“急需、成熟、統(tǒng)籌、集中”原則安排好債券項目資金，在保障我市重點項目建設(shè)資金需求，監(jiān)控債券資金使用管理。確保債券資金用到用好，充分發(fā)揮債券資金效益，減輕本級財政資金投入壓力，拉動政府性投資快速增長，帶動我市經(jīng)濟向上發(fā)展。

（四）規(guī)范完善預(yù)算管理，提升財政管理能力。把握國家財政改革思路、方向和目標，落實財政管理體制改革。一是完善部門預(yù)算編制。推動各預(yù)算單位完善申報單位信息、人員信息，確保我市基本支出信息準確、完善；強化項目支出管理，對我市部門預(yù)算項目、一般預(yù)算項目嚴格審核，要求各部門預(yù)算單位參考資金規(guī)模，統(tǒng)籌謀劃年度新增預(yù)算項目申報工作，加強項目申報、評審、遴選、入庫工作，二是加強預(yù)算執(zhí)行財政項目庫管理，要求各預(yù)算單位做好項目儲備和申請，實行項目分庫管理。根據(jù)“先謀事再排錢”“先有項目后有預(yù)算”的原則，要求各單位在指標下達前，必須完成項目申報。出臺《陸豐市財政專項資金指標管理規(guī)程》，對上級?？铐椖拷邮?、指標下達、資金撥付流程、時效等進一步完善管理，確保專項資金及時撥付。三是全面實施預(yù)算績效管理。推進績效管理制度化、信息化、標準化建設(shè)，加快建立全方位、全過程、全覆蓋預(yù)算管理體系，實現(xiàn)花錢必問效、無效必問責，結(jié)合項目庫建設(shè)完善項目入庫績效目標審核機制，提高財政資源配置效率和使用效益，提高預(yù)算管理水平和政策實施效果。四是加強政府采購監(jiān)管。構(gòu)建放管結(jié)合、規(guī)范透明、公平競爭的政府采購管理機制，指導(dǎo)監(jiān)督預(yù)算單位新增預(yù)算采購計劃，依法依規(guī)開展采購活動，提高政府采購監(jiān)管效能。

主任、各位副主任、各位委員，從2023年財政運行總體分析，受今年土地出讓收入完成預(yù)期不理想，財政剛性支出快速增長、上級庫款調(diào)度等多種因素影響，我市財政收支缺口明顯，財政運行極其困難。相信在陸豐市委、市政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常務(wù)委員會的監(jiān)督支持下，我們統(tǒng)籌兼顧，迎難而上，主動作為，必將圓滿完成2023年各項預(yù)算任務(wù)。

2023年預(yù)算調(diào)整表（草案）.xlsx